Financiering

Rentelasten en omslagrente

Externe rentelasten 2021
De betaalde rentelasten over de langlopende leningen 2021 bedragen € 0,8 miljoen.

Externe rentebaten 2021
De ontvangen rente in 2021 bedraagt € 67.000. Het betreft renteopbrengsten van hypothecaire geldleningen. Ook is rente ontvangen over de afgesloten kasgeldleningen en een nieuw aangetrokken langlopende lening met een negatieve rente.

Rente grondexploitatie
Over de boekwaarde van de grondexploitaties wordt rente toegerekend. Grondexploitaties worden gefinancierd met vreemd en met eigen vermogen. Voor het rentepercentage over het vreemde vermogen geldt het gewogen gemiddelde van de leningen en over het eigen vermogen mag geen rente worden toegerekend.
Omdat het gewogen gemiddelde rentepercentage over het gehele vreemde vermogen 1,37% bedraagt en de verhouding vreemd vermogen staat tot totaal vermogen 65% is, bedraagt het toe te rekenen percentage aan de grondexploitaties: 1,37% x 65% = 0,89%.

Interne toerekening via omslagrente
Voor de interne toerekening van de rentekosten over investeringen hanteert de gemeente het omslagsysteem. Dit houdt in dat over alle investeringen een gemiddelde rente wordt gerekend, de zogeheten omslagrente. Deze omslagrente wordt aan het begin van elk jaar vastgesteld. Voor het begrotingsjaar 2021 is de omslagrente bepaald op 1,5%.

Het onderstaande renteschema geeft inzicht in de werkelijke rentelasten en de toerekening van deze lasten aan de investeringen en de grondexploitaties.