Voorzieningen
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
- bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot egalisatie van kosten;
- van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De voorziening debiteuren en de voorziening bijstandsvorderingen zijn conform de voorschriften in mindering gebracht op de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de voorziening oud-werknemers geldt hetzelfde.
(bedragen x € 1.000) | ||
Voorzieningen | 31-12-2020 | 31-12-2021 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | 4.183 | 5.535 |
Egalisatievoorzieningen | 214 | 87 |
Door derden beklemde middelen | 1.723 | 1.754 |
6.120 | 7.376 | |
Stand en verloop voorzieningen
Het verloop in 2021 wordt in het volgende overzicht per voorziening weergegeven.
tableCell3 | tableCell9 | tableCell16 | tableCell38 | (bedragen x € 1.000) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo | ||
per 1/1 | per 31/12 | ||||||
tableCell37 | |||||||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | |||||||
Voorziening pensioenen wethouders | 3.444 | 153 | -248 | 3.349 | |||
Voorziening oud werknemers | 5 | 58 | -5 | 58 | |||
Voorziening wachtgeld wethouders | 94 | -62 | 31 | ||||
Voorziening grondbedrijf | 640 | 1.813 | -356 | 2.097 | |||
Totaal | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | 4.183 | 2.025 | -672 | 5.535 | ||
tableCell37 | |||||||
Egalisatievoorzieningen | |||||||
Voorziening baggerwerk binnenhaven | 214 | 73 | -200 | 87 | |||
Totaal | Egalisatievoorzieningen | 214 | 73 | -200 | 87 | ||
tableCell37 | |||||||
Door derden beklemde middelen | |||||||
Voorziening bodemsan overgedr gronden | 55 | 1 | 56 | ||||
Voorziening parkeerfonds 2006 | 168 | 4 | 172 | ||||
Voorziening riolering | 1.097 | 86 | 1.183 | ||||
Voorziening particuliere graven | 403 | -60 | 343 | ||||
Totaal | Door derden beklemde middelen | 1.723 | 91 | -60 | 1.754 | ||
Totaal | Voorzieningen | 6.120 | 2.189 | -932 | 7.376 | ||
Toelichting mutaties
Voorziening pensioenen wethouders
Voor de pensioenverplichtingen van zittende en voormalige wethouders is een voorziening gevormd. De hoogte van de verplichting wordt jaarlijks op basis van actuariële berekeningen bepaald. Jaarlijks wordt er € 153.000 gestort om de voorziening op peil te houden. Tevens heeft er onttrekking plaats gevonden van € 132.000 voor de uitbetaling van de huidige pensioenverplichtingen.
Als gevolg van een (aangekondigde) verhoging van de rekenrente is de voorziening te hoog gebleken. HIerdoor is met de jaarrekening een bedrag van € 116.000 vrijgevallen.
Voorziening oud werknemers
In 2021 is voor een bedrag van € 4.300 aan uitkeringen onttrokken en er heeft een storting plaats gevonden van € 58.000 ter dekking van een personele aangelegenheid.
Voorziening wachtgeld oud wethouders
Voor de wachtgeldverplichting van (voormalige) wethouders is een voorziening gevormd. In 2021 heeft er een onttrekking van € 62.000 plaatsgevonden. De voorziening is toereikend om aan de lopende wachtgeldverplichtingen te kunnen voldoen.
Voorziening grondbedrijf
In 2021 is een tekortvoorziening gevormd voor het nieuwe project Burgemeesterswijk (€ 1.813.000). De vermindering heeft betrekking op een overheveling van de passiefvoorziening grondbeleid naar de voorziening voorziene tekorten grondbedrijf aan de activakant.
Voorziening baggerwerk binnenhaven
Periodiek vinden baggerwerkzaamheden plaats (gemiddeld eens per 3 à 4 jaar). Op basis van de resultaten van de jaarlijkse peilingen die in opdracht van de gemeente worden verricht, wordt bepaald of baggerwerk noodzakelijk is. De kosten fluctueren en zijn sterk afhankelijk van de mate van verontreiniging van het slib. Dit bepaalt namelijk waar het slib moet worden opgeslagen c.q. afgevoerd. Ook de hoeveelheid bagger kan verschillen, afhankelijk van het aantal scheepsbewegingen in de haven en de sterkte van de stromingen. Ter dekking van de kosten van deze baggerwerkzaamheden is deze voorziening ingesteld. De jaarlijkse storting bedraagt € 72.605. De onttrekking in 2021 bedraagt € 0,2 miljoen.
Voorziening bodemsanering overgedragen gronden
Deze voorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde. De rente wordt jaarlijks toegevoegd aan de voorziening. Daarnaast wordt jaarlijks een bijdrage gedaan, deze bijdrage wordt ieder jaar geïndexeerd.
Voorziening parkeerfonds
Jaarlijks wordt er (wettelijke) rente gestort in de voorziening. Wanneer het budget in de voorziening niet binnen tien jaar wordt ingezet voor het aanleggen van parkeerplaatsen, dient het bedrag (inclusief de wettelijke rente) te worden teruggegeven aan de derde die een bedrag in het fonds heeft gestort.
Voorziening riolering
Deze voorziening zorgt er voor dat de middelen die bij de burger in rekening gebracht worden ten behoeve van het in stand houden van riolering, alleen met dat doel ingezet worden (BBV artikel 44 lid 2). Verschillen in de jaarlijkse exploitatie worden met de voorziening vereffend.
Voorziening particuliere graven
Per ultimo 2017 zijn de reserves voor eigen graven en grafkelders omgezet in een voorziening particuliere graven. Dit betreft een voorziening voor van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (BBV artikel 44 lid 2). Jaarlijks worden aan deze voorziening de geplande bijdragen voor de exploitatie onttrokken.
Deze voorziening is ingesteld ter vervanging van de reserves uitgifte en verlenging particuliere graven en aankoop grafkelders, naar aanleiding van gewijzigde regelgeving van het BBV. De middelen uit de genoemde reserves zijn per 31-12-2017 overgeheveld naar deze voorziening.