Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.
- Algemene reserve
Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar. De bespaarde rente van de reserves wordt niet volledig ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht, aanwending van de vrije reserve kan een nadelig effect hierop veroorzaken.
- Bestemmingsreserves
Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.
(bedragen x € 1.000) | ||
Reserves | 31-12-2020 | 31-12-2021 |
Algemene reserve | 27.626 | 24.978 |
Bestemmingsreserves | ||
- Overige bestemmingsreserves | 13.395 | 19.232 |
Gerealiseerd resultaat | 746 | 2.332 |
41.767 | 46.542 | |
Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4.2) toegevoegd met de aard en de reden van iedere reserve. Een nadere toelichting op de reserves is opgenomen in de bijlagen.
Het verloop in 2021 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.
tableCell9 | tableCell16 | tableCell38 | tableCell39 | tableCell40 | (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Saldo | Storting | Onttrekkking | Winst- | Saldo | |
per 1/1 | bestemming | per 31/12 | |||||
tableCell37 | |||||||
Algemene reserve | |||||||
Algemene reserve | 27.626 | -2.600 | -48 | 24.978 | |||
Totaal | Algemene reserve | 27.626 | -2.600 | -48 | 24.978 | ||
tableCell37 | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Egalisatiereserve automatisering | 180 | 12 | -60 | 132 | |||
Bestemmingsreserve overlopende posten | 520 | 1.822 | -651 | 132 | 1.823 | ||
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen | 1.833 | 198 | -154 | 1.877 | |||
Reserve digitale dienstverlening / website | 102 | 102 | |||||
Reserve onderhoud wegen | 270 | 270 | |||||
Reserve bruggen | 157 | -73 | 83 | ||||
Reserve onderwijshuisvesting | 318 | -18 | 300 | ||||
Reserve cultuur | 32 | 32 | |||||
Reserve sociaal domein | 1.250 | 64 | -1.014 | 300 | |||
Reserve exploitatie grondbedrijf | 830 | 166 | -919 | 76 | |||
Reserve projecten gewone dienst | 1.083 | 1.083 | |||||
Reserve inburgering | 259 | -83 | 60 | 236 | |||
Reserve combinatiefunctie | 23 | -18 | 5 | ||||
Reserve woningbouw en stedelijke vernieuwing | 151 | 151 | |||||
Reserve onderhoud kademuren | 261 | 261 | |||||
Reserve uitvoering sportnota | 534 | -91 | 443 | ||||
Bestemmingsreserve Participatiewet | 2.250 | 2.250 | |||||
Reserve innovatie Sociaal Domein | 1.258 | -120 | 1.138 | ||||
Reserve hosting bedrijfsvoering | 1.365 | -396 | 969 | ||||
Reserve premie Werkloosheidswet (WW) | 129 | 107 | 236 | ||||
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 18 | 18 | |||||
Reserve Wmo | 2.826 | 2.826 | |||||
Reserve Jeugd | 2.170 | -980 | 602 | 1.791 | |||
Corona noodfonds | 576 | 2.127 | -1.177 | 1.527 | |||
Reserve Beschermd wonen | 1.306 | 1.306 | |||||
Totaal | Bestemmingsreserves | 13.395 | 10.798 | -5.756 | 794 | 19.232 | |
Totaal | Reserves | 41.021 | 10.798 | -8.356 | 746 | 44.210 | |
Toelichting mutaties
Algemene reserve
Net als in heel Nederland heeft ook onze gemeente te maken met een forse stijging van de uitgaven voor Wmo-maatwerkvoorzieningen. Deze stijging ontstaat met name door autonome ontwikkelingen zoals de invoering van het abonnementstarief, de tariefstijgingen als gevolg van de door het Rijk vastgestelde AMVB reële tarieven en door de (dubbele) vergrijzing van de bevolking en het beleid om ouderen langer zelfstandig thuis te laten wonen.
In afwachting van het effect van te nemen beheersmaatregelen is in de Kadernota 2021-2024 besloten een Wmo-reserve te vormen. De vorming van deze reserve komt ten laste van de algemene reserve.
Ook bij jeugdhulp hebben wij, net als andere gemeenten, te maken met onzekerheden. Op dit moment zijn de uitgaven van de jeugdhulp (GRJR) niet goed in te schatten. Om tegenvallers op te vangen is in de Kadernota 2021-2024 besloten om een aparte reserve Jeugd te vormen van € 2 miljoen vanuit de algemene reserve.
Bij de winstbestemming van de jaarrekening 2020 is besloten om het rekeningsaldo na resultaatbestemming (€ 48.269 negatief) te onttrekken aan de algemene reserve.
Egalisatiereserve automatisering
Er is een storting gedaan ten behoeve van de vervanging van de Ipads van raad en college in de nieuwe periode. Verder heeft er in 2021 een onttrekking van € 60.000 plaats gevonden voor het groot onderhoud aan de vergaderzalen ten behoeve van de gemeenteraad.
Reserve overlopende posten
In 2021 zijn met de bestuursrapportages en de laatste begrotingswijziging meerdere bedragen gestort en onttrokken aan de reserve:
Stortingen in 2021 niet bestede (incidentele) middelen:
- resultaatbestemming 2020 | 132 |
|---|---|
- erfgoeddeal | 585 |
- personeel-/ inhuurbudget | 421 |
- capaciteit vacatures en zieken | 150 |
- transitiekosten bedrijfsvoering Stroomopwaarts | 97 |
- incidentele klimaatmiddelen | 90 |
- budget realiseren ombuigingen | 87 |
- implementatie rechtmatigheidsverklaring | 85 |
- GIDS-middelen | 77 |
- uitvoeringsnota gezondheid | 54 |
- implementatie GGI-veilig | 48 |
- verkeersbudget | 30 |
- huisvestingsonderzoek | 30 |
- inhuizing Vraagraak | 25 |
- opleidingsbudget | 25 |
- woontaken | 18 |
Onttrekkingen 2021:
- resultaatbestemming 2020: overhevelen subsidiebudget | -61 |
|---|---|
- resultaatbestemming 2020: verkeersonderzoek afrit 6/7 A20 | -30 |
- resultaatbestemming 2020: restant budget sloop oude aula begraafplaats | -40 |
- incidentele klimaatmiddelen | -230 |
- implementatie Omgevingswet (DSO) | -60 |
- onboarding opleidingsprogramma | -35 |
- implementatie HRM pakket | -15 |
- GIDS-middelen | -20 |
- dierenhoek 't Sparretje | -5 |
- startbudget inhuizing Vraagraak | -30 |
- implementatie efficiencymaatregelen | -95 |
- vergroenen schoolpleinen | -8 |
- vrijval reserve | -23 |
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
De gemeente heeft diverse gebouwen in bezit ten behoeve van eigen gebruik of gebruik door derden. Deze gebouwen dienen onderhouden te worden. De financiële middelen die beschikbaar zijn voor het uitvoeren van het meerjarige groot onderhoud worden ten laste gebracht van de reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen. Jaarlijks wordt € 0,2 miljoen in de reserve gestort om de panden nu en in de toekomst te kunnen onderhouden. In 2021 is € 0,154 miljoen onttrokken.
Reserve digitale dienstverlening/website
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van softwarepakketten te beschikken. In 2021 zijn er geen mutaties.
Reserve onderhoud wegen
Het doel van de reserve is het egaliseren van fluctuerende onderhoudskosten van wegen, voet- en fietspaden. In 2021 zijn er geen mutaties.
Reserve bruggen
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van bruggen. In 2021 zijn de meerkosten van het beheerplan kunstwerken ten laste van de reserve gebracht.
Reserve onderwijshuisvesting
Met de onttrekking 2021 worden de eenmalige kosten van een noodlokaal voor de Montessorischool en het opstellen van het meerjarenhuisvestingsplan onderwijs gedekt.
Reserve cultuur
Het doel van de reserve is om de exploitatiekosten op het gebied van cultuur te egaliseren. In 2021 zijn er geen mutaties.
Reserve Sociaal Domein
De reserve wordt ingezet om een verdere impuls te kunnen gegeven aan de verbreding en/of verdieping van het Sociaal beleid. In deze reserve zit op dit moment voornamelijk armoedegelden.
Reserve exploitatie grondbedrijf
De winstneming van de Dijk wordt in de reserve gestort. De onttrekking heeft betrekking op de vorming van een voorziening voor het project Burgemeesterswijk en het ophogen van de tekortvoorzieningen Spectrum, Spechtstraat en Noorddijk-Geerkade.
Projecten gewone dienst
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende middelen voor projecten waarvoor geen grondexploitatie geopend is. In 2021 zijn er geen mutaties.
Reserve Inburgering
De vrijgevallen COA-middelen van € 60.000 zijn gestort in de reserve. Stroomopwaarts MVS heeft de taak Inburgering van de gemeente overgenomen. Voor de nieuwe Wet Inburgering zijn kosten gemaakt die onder andere uit deze reserve zijn onttrokken.
Reserve combinatiefunctie
Voor de tijdelijke uitbreiding van combinatiefuncties wordt € 18.000 onttrokken.
Reserve woningbouw en stedelijke vernieuwing
In 2021 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.
Reserve kademuren
Het doel van de reserve is om te beschikken over voldoende vermogen ter dekking van de fluctuerende onderhoudslasten van kademuren. In 2021 zijn er geen mutaties.
Reserve uitvoering Sportnota
De onttrekking voor de egalisatie van de kosten van de Sportnota bedraagt € 91.000.
Reserve Participatie
Het overschot, dan wel tekort op de BUIG-middelen worden gestort/onttrokken uit de reserve Participatie. In 2021 is de inzet van deze reserve niet noodzakelijk geweest en was het niet mogelijk meer om het overschot op de BUIG-middelen de storten omdat de reserve haar plafond van € 2.250.000 heeft bereikt.
Reserve Innovatie Sociaal Domein
Maassluis is samen met Vlaardingen en Schiedam het MVS jeugdmodel aan het vormgeven.
De kosten van deze transformatie waren in 2021 € 120.000.
Reserve hosting bedrijfsvoering
Het exploitatieresultaat 2021 van de hosting Facilitair/DIV is onttrokken uit de reserve. Daarnaast heeft er een onttrekking plaats gevonden ter dekking van de kapitaallasten voor de herinrichting van het Werkplein.
Vanaf 1 januari 2022 is de hosting Bedrijfsvoering opgeheven en heeft de reserve een andere naam, doel en besteding gekregen.
Reserve premie Werkloosheidwet (WW)
Bij de werknemers wordt maandelijks premie WW ingehouden en het saldo over 2021 wordt gestort in de reserve premie Werkloosheidwet (WW). Hiermee kan een eventuele reparatie-uitkering worden bekostigd. In 2021 is geen beroep gedaan op de reserve.
Reserve bovenwijkse voorzieningen
In 2021 worden geen stortingen en onttrekkingen in reserve bovenwijkse voorzieningen gedaan.
Reserve Wmo
In 2021 is de reserve Wmo en Jeugd opgesplitst in twee aparte reserves. In de reserve was reeds € 852.000 gelabeld voor de Wmo en die is vervolgens overgeboekt naar de nieuwe reserve Wmo. De reserve is vervolgens aangevuld met een geraamde storting van € 600.000 uit de algemene reserve en zijn de onderbenutte Wmo-gelden van circa € 1,4 miljoen ook gestort in de Wmo-reserve.
Reserve Jeugd
In 2021 is er een reserve jeugd gevormd van € 2 miljoen om tegenvallers op te vangen en risico's af te dekken. De extra ontvangen rijksmiddelen over 2021 van € 822.000 zijn toegevoegd aan het budget jeugd in 2021. Ondanks dit extra budget is dit nog niet voldoende om de stijgende lasten op de regionale en lokale jeugdhulp op te vangen. Daarom wordt er € 980.000 onttrokken uit de reserve jeugd. De grootste onderdelen worden hier toegelicht:
- de vlaktaks € 280.000 (50% van het tekort over 2019). Op advies van de accountant loopt dit vanaf 2021 via deze reserve.
- de eindafrekening over 2020 van de GRJR is uiteindelijk € 135.000 hoger uitgevallen dan ingeschat met de jaarrekening 2020.
- op basis van de voorlopige jaarstukken GRJR 2021 wordt een extra bijdrage verwacht van € 476.000.
Reserve Corona noodfonds
In de reserve worden de niet bestede middelen coronacompensatie gestort. Het grootste gedeelte van de gestorte coronacompensatie is ontvangen via het gemeentefonds. De onttrekkingen hebben onder andere betrekking op de eerste en tweede tranche van de regeling financiële tegemoetkoming (€ 332.000), extra bijdragen Stroomopwaarts (€ 497.000), extra uitgaven GRJR i.v.m. corona (€70.000), extra kosten verkiezingen (€ 62.000), kwijtschelding huren en precario (€ 64.000).
Reserve Beschermd wonen
In 2021 is een nieuwe reserve Beschermd wonen aangemaakt met als doel de bekostiging en egalisatie van de fluctuaties die kunnen ontstaan bij de doordecentralisatie van Beschermd Wonen op de vangen. De onder besteden rijksmiddelen worden vervolgens gestort in deze reserve. De storting bedraagt in 2021 € 1,3 miljoen. Dit betreffen de afrekening van de centrumtaken van de gemeente Vlaardingen over de periode 2018 tot en met 2021.