Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Overzicht incidentele baten en lasten

Conform het BBV vermelden wij de overzichten 'incidentele baten en lasten' en 'structurele toevoegingen en onttrekkingen'.

Door inzicht in de incidentele baten en lasten te geven wordt informatie gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie van de gemeente en de meerjarenraming.

Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting, meerjarenraming en jaarrekening zijn opgenomen. Structureel is in principe langer dan drie jaar.

Na afloop van een begrotingsjaar zullen bij het opmaken van de jaarrekening altijd wel enige (relevante) verschillen tussen de werkelijkheid en de begroting blijken. Budgetverschillen op activiteiten bij structureel bestaand beleid blijven naar hun aard 'structureel'.
Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een raadsbesluit en/of toekenningsbesluit zijn incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar. Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves worden als incidenteel beschouwd, tenzij het gaat om reguliere onttrekkingen aan financiering- of dekkingsreserves (kapitaallasten) of om onttrekking uit daartoe toereikende bestemmingsreserves gedurende een periode van minimaal drie jaar met als doel het dekken van structurele lasten.

In de onderstaande tabellen wordt inzicht gegeven in de incidentele lasten en baten (mutaties op onvoorzien) in 2021. Incidentele baten en lasten kleiner dan € 15.000 zijn niet in onderstaand overzicht opgenomen.

Toelichting

Incidentele baten
Verkoop woning
De gemeente heeft een pand in de Tulpstraat verkocht. Na deze verkoop zijn er nog twee panden in de Tulpstraat in gemeentelijk eigendom.

Vrijval wethouderspensioenen
Door een hogere rekenrente dient er minder doelkapitaal aangehouden te worden voor de pensioenvoorziening van (voormalige) wethouders. Dit heeft in 2021 geleid tot een incidentele vrijval uit de voorziening van € 116.000.  

Controle coronatoegangsbewijs (CTB)
Voor het vergoeden van de kosten voor de controle op de coronatoegangsbewijzen is een subsidieregeling in het leven geroepen. De subsidie is ontvangen van de Veiligheidsregio en is doorbetaald aan lokale horecaondernemers en sportverenigingen.

Verkoop gronden groen
Er is een aantal percelen snippergroen verkocht, deze incidentele opbrengst was niet geraamd.

Sportakkoord
Voor het uitvoeren van activiteiten op het gebied van gezonde leefstijlinterventies is een specifieke uitkering ontvangen.

SPUK IJsbanen en zwembaden
In 2021 was er voor zwembaden en ijsbanen een mogelijkheid om een extra uitkering van het ministerie aan te vragen. Deze specifieke uitkering was bedoeld om de nadelige gevolgen van de coronamaatregelen te verzachten en bij te dragen aan de kosten van de exploitatie van deze accommodaties.

Afrekening Beschermd Wonen
Van de gemeente Vlaardingen is de afrekening Beschermd Wonen over de periode 2010 tot en met 2020 ontvangen. In de tweede bestuursrapportage 2021 is gemeld dat de vulling van de reserve Beschermd Wonen plaats vindt door de niet ingezette rijksmiddelen, die zijn ontvangen door centrumgemeente Vlaardingen, te storten in de betreffende reserve.

Corona: Tozo
De TOZO (tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers) wordt in MVS-verband uitgevoerd door Stroomopwaarts (SOW). In 2021 is € 1,5 miljoen verantwoord.

Vaccinatielocatie
In januari is besloten om mee te werken aan het inrichten van een vaccinatielocatie in Maassluis. Alle kosten worden vergoed door de GGD/het Rijk. De gemeente is echter opdrachtgever. Daarom moeten zowel de uitgaven en inkomsten (per saldo budgetneutraal) worden geraamd in de gemeentelijke begroting.

Terugbetaling CJG: coulance corona
Vanwege Corona heeft het CJG in 2020 niet alle activiteiten kunnen uitvoeren. Om die reden zijn er middelen terugbetaald aan de gemeente. De middelen worden toegevoegd aan het Corona Noodfonds zodat hieruit in 2022 de inhaalzorg gedekt kan worden.

Specifieke uitkering reductie energieverbruik
Omdat in 2020, als gevolg van corona, niet alle maatregelen in het kader van de specifieke uitkering regeling reductie energieverbruik (RRE) konden worden uitgevoerd, heeft het Rijk de regeling verlengd tot eind 2021. In samenwerking met de Woonwijzerwinkel zijn vouchers uitgedeeld voor energiebesparende middelen in de Woonwijzerbox. Denk hierbij aan LED verlichting, isolatiemiddelen, schakelaars etc. Tevens zijn er bewonersavonden georganiseerd en is de Woonwijzerwagen aanwezig geweest op de markt.

Terugbetaling btw-compensatiefonds
In 2003 is het btw-compensatiefonds ingesteld. Hierdoor kan de gemeente een groot deel van de betaalde omzetbelasting terug krijgen. Werkzaamheden om iemand naar werk te begeleiden kwamen niet in aanmerking voor compensatie uit het btw-compensatiefonds.
Inmiddels zijn de inzichten hierover gewijzigd en kan de btw op deze activiteiten wel gecompenseerd worden. Om dit ook voor de oude jaren te kunnen corrigeren is bezwaar gemaakt tegen de oude beschikkingen. Dit bezwaar is toegekend door de Belastingdienst.

Erfgoeddeal
Via een decentralisatie-uitkering heeft de gemeente geld ontvangen voor de erfgoeddeal Maritiem erfgoed Maassluis. Het project loopt door tot in 2023, de eerste kosten zijn gemaakt in 2021.

Precario kabels en leidingen
Met ingang van het begrotingsjaar 2022 is het niet meer toegestaan om precariobelasting op kabels en leidingen te heffen. De precariobelasting kabels en leidingen wordt daardoor als incidentele baat aangemerkt. In de meerjarenraming is reeds rekening gehouden met het wegvallen van deze inkomsten.

Incidentele lasten

CTB-controle
Zie toelichting baten.

Verkenning hoogwaardig openbaar vervoer
Gezien het grote belang voor Maassluis sluiten wij aan bij de studie "verkenning hoogwaardig openbaar vervoer Den Haag - Naaldwijk - Maassluis - Rotterdam”. Deze studie moet uiteindelijk resulteren in een (lightrail)verbinding tussen Maassluis en Den Haag. De gemeente Westland is opdrachtgever voor deze haalbaarheidsstudie. Er is een samenwerkingsverband tussen de gemeenten Westland, Den Haag, de MRDH en Maassluis, waarbinnen de afspraak is gemaakt om de kosten die worden gemaakt voor het onderzoek te verdelen over deze gemeenten.

Onderzoeken parkeerbeleid, afrit 6/7, wegenstructuurvisie
De raad heeft in haar vergadering van 13 juli jl. ingestemd met het beschikbaar stellen van extra incidentele middelen voor het uitvoeren van onderzoeken en het opstellen van een wegenstructuurvisie.

Tijdelijke formatie-uitbreiding overdracht taken havens en markten
Enkele taken met betrekking tot havens en markten zijn overgeheveld van het ene naar het andere cluster. Om een inhaalslag te kunnen maken is besloten tot een tijdelijke formatie-uitbreiding voor twee jaar (vanaf juli 2021) van 0,33 fte op schaal vijf (€ 17.000) en om incidenteel budget beschikbaar te stellen (€ 36.210) ten laste van het resultaat. Na twee jaar dienen er voldoende efficiëntievoordelen zijn gerealiseerd om de formatie-uitbreiding te kunnen terugdraaien.

Sportakkoord
Zie toelichting baten.

Bijdrage lokale omroep WOS-media
Aan WOS media is eenmalig een extra financiële bijdrage van € 40.000 verstrekt onder voorwaarde van deelname aan de pilot rond de samenwerking tussen regionale- en lokale omroepen. Dit is mede gericht op het niet meer extra financieren van de WOS na 2021.

SPUK IJZ
Zie toelichting baten.

Erfgoeddeal
Via een decentralisatie-uitkering heeft de gemeente geld ontvangen voor de erfgoeddeal Maritiem erfgoed Maassluis. In 2021 bedroegen de kosten € 40.000. Het restant van de decentralisatie-uitkering is gestort in de reserve overlopende posten.

Incidentele bijdrage Maritiem Maassluis (ontwikkelplan)
Er is een bureau ingehuurd om de mogelijkheden voor de Maassluise haven te onderzoeken. DIt heeft geresulteerd in het 10-jaren ontwikkelplan. Tevens heeft deze organisatie ondersteuning verleend bij het aanvragen van de Erfgoeddeal.   

Transitiekosten hosting Stroomopwaarts
Met het raadsvoorstel 'transitie hosting bedrijfsvoering' is een transitiebedrag van € 145.920 beschikbaar gesteld. Stroomopwaarts MVS heeft hiervan in 2021 € 49.000 ingezet. De resterende middelen worden gestort in de reserve overlopende posten.

Corona: Tozo
Zie toelichting baten.

Transformatie sociaal domein
Eind 2020 is het Koersdocument MVS Jeugdmodel vastgesteld en besloten om het MVS Jeugdmodel binnen de constructie van de GRJR te realiseren. De voorbereidingskosten van het MVS Jeugdmodel over 2021 waren          € 119.000. Deze uitgaven betreffen de inhuur van specifieke expertises (inhoudelijk, inkoop, juridisch en financieel) die nodig waren om het MVS Jeugdmodel goed neer te zetten.

Kosten vaccinatielocatie
Zie toelichting baten.

Reductie energieverbruik
Zie toelichting baten.

Implementatie Omgevingswet
Om deze nieuwe wet te implementeren zijn incidentele kosten gemaakt.

Storting tekortvoorzieningen grondexploitaties
Voor de herontwikkeling Voorzieningenveld Burgemeesterswijk is een nieuwe grondexploitatie vastgesteld. Hiervoor is een voorziening gevormd van ruim € 1,8 miljoen. De overige € 0,3 betreft de toevoegingen aan de overige tekortvoorzieningen.

Verbouwing vergaderzalen begane grond Stadhuis
De vergaderzalen die voor (commissie-)vergaderingen worden gebruik hadden hun beperkingen. Met de huidige pandemie was de noodzaak aanwezig om een grotere vergaderzaal te realiseren. Met de aanpassingen kunnen de ruimtes flexibeler worden gebruikt.

Kosten corona
Een uitgebreide toelichting van de coronakosten is opgenomen in de paragraaf corona.

Reservemutaties
Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Conform de BBV-nota incidentele baten en lasten worden alle reservemutaties aangemerkt als incidentele posten.

Conclusie
Geconcludeerd kan worden dat het positieve rekeningresultaat 2021 (€ 2,3 miljoen) voor € 16,0 miljoen wordt veroorzaakt door incidentele meevallers en reserveonttrekkingen en € 18,4 miljoen door incidentele lasten.
Na het elimineren van de incidentele posten resteert een positief saldo van € 4,7 miljoen dat niet aangemerkt wordt als ‘incidenteel’ volgens de definitie van het BBV.

Per saldo worden de structurele lasten in 2021 geheel gedekt door structurele baten. Er is dus voor 2021 sprake van een materieel evenwicht.